根据《内江市审计局审计报告》（内审财报〔2023〕70号）反馈的问题和提出的审计建议，内江市教育局（现为内江市教育和体育局，以下简称市教育体育局）高度重视审计及审计整改工作，针对审计提出的问题进行了认真整改，现将整改结果公告如下：

一、认真做好审计查出问题整改工作

市教育体育局认真对照《审计报告》，严格按照相关要求，深刻剖析问题原因，精心组织审计整改工作，不折不扣地抓好整改落实工作。

（一）提高政治站位，统一思想认识。市教育体育局深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。高度重视审计整改工作，并将其作为当前重要政治任务，将审计整改工作与推动内江教育高质量发展紧密联系起来，坚决从严、从实推进整改工作。

（二）加强组织领导，明确工作责任。市审计局反馈的问题切中要害，提出的处理意见严肃中肯、精准深刻，具有很强的针对性、指导性。收到市审计局反馈《审计报告》后，市教育体育局立即成立以局主要负责同志为组长的审计整改工作小组，并第一时间组织相关分管同志及科室（直属教育单位）负责同志召开专题会议研究，安排部署整改工作。各分管同志赓即召集相关人员认真学习领会审计反馈意见，逐项梳理问题台账和整改措施，明确责任领导、责任部门和责任人，倒排工作进度，明确整改时间节点，确保任务到人、责任到岗、要求到位，形成上下联动、共同整改的良好局面。

（三）注重建章立制，建立长效机制。针对反馈问题，在立行立改的同时，把建立和完善规章制度作为整改落实构建长效机制的关键环节，研究制定科学、管用、长效的工作机制。坚持边整改边分析总结，深刻全面剖析问题产生的原因，查找问题根源，从根本上解决问题，做到举一反三，不断完善相关制度，整改一个问题，预防一批问题。

二、审计发现的主要问题的整改意见

（一）关于预决算编制及执行方面存在问题的整改情况

1.年初预算计划性不强问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是在编制预算时加强与省教育厅、市财政局及时沟通对接，核定中、省资助资金额度；二是将中、省资助资金纳入今后年初预算编制，防止“漏编”“少编”。

2.师范生违约金未及时缴库的问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是按规定程序及时完成资金上缴申报手续，财务人员按规定时限及时上缴师范生违约金等非税收入；二是定期跟踪、核查师范生违约金等非税收入资金流向，防止上缴不及时、挂账其他应付款科目等情况发生。

3.学生资助款发放不到位的问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成阶段整改。

整改措施：一是市学生资助中心对资助款未发放成功情况逐笔清理，逐一分析发放不到位原因；二是对发放后对因“一卡通”社保卡异常的，督促学生及时激活、更新社保卡信息，再次进行失败重发；对社保卡异常情况发放超过3次及以上仍发放失败的，采取“一卡通”代持代管方式处理；三是对清理出因学生退学或已毕业导致发放困难的，及时调整账务、项目支出等会计科目。

4.存量资金结存超过两年的问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是市学生资助中心已对存量结余资金进行清理，完成市直属中职学校公用经费和维修项目需求调研；二是与市财政局沟通，制定结余资金分配方案，将存量资金分配给市直属学校并作为学校公用经费及项目维修改造使用，并报市教育体育局党组同意。三是加强对项目资金的使用监管，充分发挥财政资金使用效能。

5.固定资产管理不规范的问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是在市教育局党组和干部职工会上传达学习《内江市教育局固定资产管理办法》，并制发固定资产管理工作提示；二是委托房地产评估公司对房屋资产进行了资产评估，房产资产卡片补录入资产系统；三是对资产进行清理，将固定资产全部明确到人，并定期组织资产管理人员盘点固定资产，更新固定资产管理台账；三是市教育体育局分管同志对办公室负责人和固定资产相关负责人员进行提醒谈话。

6.会计基础工作管理不规范的问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是市学生资助中心组织职工学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等法律法规；二是配置会计及出纳人员，明确相关人员的会计核算、会计监督等工作职责；三是严格规范管理原始凭证，根据制度规定及时附上发生事项的佐证材料，并规范登记《银行日记账》；四是按《学生资助管理办法》和《财务管理制度》进行会计核算，对发生的业务经费每月进行会计账务处理，按时编制财务会计报表。

（二）关于落实过紧日子要求和执行财经纪律方面存在问题的整改情况

会议费管理不规范的问题。

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是在市教育局党组会议、干部职工会传达学习了《厉行节约反对浪费条例》和《内江市直机关会议费管理办法》；二是制发《关于加强会议审批及报销管理的工作提示》，提醒指导各科室严格落实公务卡结算相关要求，严格控制会议数量、会期、参会人员规模、经费预算；三是严格落实会议费“先审批、后开会”相关规定；四是规范会议过程管理、妥善保管相关资料；五是规范会议支付管理，把牢费用报销审核关，超范围、超标准开支的会议费用不予报销。

（三）下属事业单位存在的问题

1.往来款长期挂账问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是下属事业单位组织专人会同审计局相关同志，对往来款长期挂账的情况进一步进行核实。二是委托巨丰会计师事务所核实往来款长期挂账情况并形成专项审计报告。三是完善调查过程资料，查找并提供相关原始材料、人证、物证、调查记录等相关印证材料。四是下属事业单位召开支委会研究，并形成整改意见，将往来款长期挂账问题作调账处理。五是市教育体育局党组会审议下属事业单位支委会研究建议意见。

2.“三重一大”决策制度不规范问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：市教育考试院进一步完善内控制度，针对“三重一大”决策制度不规范部分进行了修订完善，进一步明确非常规性资金类别和集体决策范围，并经市教育考试院支部委员会表决通过。

3.专项经费下拨不及时问题

整改情况：该问题属于立行立改，已完成整改。

整改措施：一是市教育考试院加强与省教育考试院、市财政局的对接，确保各项考试经费及时下拨、及时缴入财政专储-代管资金账户。二是严格把控每月资金申请时间，准时申请应下拨的各项考试费，审批完成后第一时间划转。

三、下一步工作措施

针对审计反映的问题和审计整改建议，市教育体育局将进一步加强财务核算和内部管理，提高经费管理水平，规范资金收支行为，完善和执行资产管理制度，积极推进标本兼治。

（一）强化预算约束、预算编制管理。严格遵守“零基”预算编制，提高预算编制的科学性、准确性。进一步树牢“过紧日子”的思想，结合财力状况、工作轻重缓急和工作实际做好科学统筹安排，切实加强资金使用管理。

（二）加强制度建设，严格收支管理。严格审批制度，强化审批权限管理，对重大项目集体研究决定，确保收支管理严格按照制度规范运行。明确财务管理人员权责，建立健全单位的内控制度并抓好贯彻落实，保障财务管理安全、高效、有序运行。

（三）加强资产管理，提高资产管理水平。定期对固定资产进行盘点清查，做到账、卡、物相符，明确落实各科室对固定资产的管理责任，严格履行固定资产报废审批程序，做好账务处理。

（四）加强会计核算管理，健全财务管理制度。强化财务人员财经法规和业务知识学习，遵守有关财经纪律和法律法规，建立健全财务管理制度，提高会计核算水平；加强会计基础工作，严格遵守国家现行财经法规和会计制度的规定，确保会计信息真实、准确、完整。

特此公告

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